收购]中茵股份:西藏中茵矿业投资有限公司拟收

点击次数:   更新时间:2020-06-02 19:00     作者:釜山七乐娱乐场

  注册资产评估师声明 ................................................... 1

  资产评估报告书摘要 ................................................... 2

  资 产 评 估 报 告 书 ................................................. 5

  一、 委托方、被评估单位及委托方以外的其他评估报告使用者概况 ........... 5

  二、 评估目的 ................................................... 10

  三、 评估对象和评估范围 ......................................... 10

  四、 价值类型及其定义 ........................................... 11

  五、 评估基准日 ................................................. 12

  六、 评估依据 ................................................... 12

  七、 评估方法 ................................................... 17

  八、 评估程序实施过程和情况 ..................................... 27

  九、 评估假设 ................................................... 29

  十、 评估结论 ................................................... 30

  十三、 特别事项的说明 ........................................... 31

  十四、 评估报告的使用限制说明 ................................... 32

  十五、 评估报告提出日期 ......................................... 33

  资产评估报告书附件 ............................................................................................... 35

  守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述

  对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所

  涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且

  件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特

  律、法规和资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法,按照必要的评

  估程序,对其子公司西藏中茵矿业投资有限公司拟收购蓬莱市玉斌矿山机械配件

  有限公司26%股权所涉及的蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益于

  2013年10月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:

  需对该经济行为所涉及的蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益价值进

  行评估。北京天健兴业资产评估有限公司受中茵股份有限公司的委托,对蓬莱市

  玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益价值进行了评估,以评估后的股东权益

  6,941.97万元,评估价值为149,119.72万元,增值额为142,177.75万元,增值率为

  2048.09 %;总负债账面价值为6,844.83万元,评估价值为6,844.83万元;净资产账

  面价值为97.14万元,净资产评估价值为142,274.89万元,增值额为142,177.75万

  元,增值率为146363.75 %。评估结果详见下列资产评估结果汇总表。

  探矿权、山东省蓬莱市大夺沟矿区金矿详查探矿权和山东省蓬莱市大史家地区金

  矿详查探矿权是否应缴纳矿权价款的证明文件。本次评估未考虑上述矿权需缴纳

  2. 中色地科矿产勘查股份有限公司二○一二年六月编写的《山东省蓬莱市北

  罗家、方家沟、大夺沟和李家东部金矿2010年资源储量估算报告》和二○一三年

  八月编写的《山东省蓬莱市北罗家矿区④矿段金矿资源储量核实报告》均未经过

  国土资源管理部门备案。各矿区保有资源储量最终应以国土资源管理部门的备案

  根据国家的有关规定,本评估报告使用的有效期限为一年,自评估基准日2013

  结论,请报告使用者在征得评估报告书所有者许可后,认真阅读资产评估报告书

  资产评估准则、资产评估公认原则,采用资产基础法,按照必要的评估程序,对

  26%股权所涉及的蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益于2013年10

  纺织、化工、电子及通信设备行业进行投资;销售纺织原料(不含棉花、蚕茧)、

  中茵股份有限公司(600745)原名为“黄石康赛股份有限公司”、“黄石服装股

  份有限公司”,由黄石服装厂独家发起,以其南湖分厂全部资产折股135万股(面

  值1元,下同)和募集社会个人股165万股而设立的股份有限公司,并经工商行

  政管理部门批准更名为黄石康赛时装股份有限公司。1993年3月经工商行政管理

  部门批准更名为黄石康赛集团股份有限公司1996年8月经中国证券监督管理委员

  会证监发字〔1996〕第158号文件批准,上海证券交易所以上证上字〔1996〕第

  069号文同意,中茵股份有限公司股票于1996年8月28日在上海证券交易所挂牌

  交易。1999年5月公司更名为黄石康赛股份有限公司。2003年3月,公司名称更

  名为湖北天华股份有限公司。2008年03月公告公司名称由“湖北天华股份有限公

  司”变更为“中茵股份有限公司”。目前为专业从事房地产开发与经营的中国房地

  经营范围:前置许可经营项目: 蓬莱市北罗家矿区金矿普查(有效期至2015

  年3月31日);金矿地下开采(仅供办理许可证使用, 不得从事生产经营活动, 有

  效期至2015年12月7日)。一般经营项目: 矿石浮选;加工;矿产品; 矿山工

  玉斌公司系李广武与李广文于2000年9月共同出资设立, 设立时注册资本为

  50万元, 其中李广武以货币出资45万元, 李广文以货币出资5万元,2010年4

  月13日李广文与李广武于签订《股权转让协议》, 李广文同意将其持有的玉斌公

  司10%的股权(对应出资额5万元)转让予李广武, 股权转让价款为5万元。2010

  年5月10日,李广武增加注册资本450万元,增资后玉斌公司注册资本为500万

  矿权人地址为蓬莱市大史家村南;矿区名称为蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司

  北罗家金矿区; 开采矿种为金矿; 开采方式为地下开采;生产规模为3.00万吨

  /年;矿区面积为0.6105平方公里; 有效期限为2011年12月7日至2015年12

  本次股权转让范围内。无形资产账面值不包含该矿权发生的任何费用。本次交易

  各方同意根据相关协议的约定,由创始人(李广武)负责将金鸡岭矿权无偿剥离

  至创始人指定的相关方,且该矿权在转移出玉斌公司之前,其所产生的所有费用

  (包括但不限于勘探费用、年检费用、使用费等)以及因将该矿权无偿剥离至创

  截至本次评估基准日,1宗采矿权和4宗探矿权保有地质资源储量如表2所示。

  地质条件基本相同。北罗家、大史家矿区相邻,在蓬莱幅1/5万地质图上;方家

  沟、大夺沟亦几乎相邻,李家东部在这2宗探矿权区的北东部,均在大辛店幅1/5

  万地质图上。据山东金都工程设计咨询有限公司2013年10月编制的《蓬莱市玉

  斌矿山机械配件有限公司金矿项目预可行性研究报告》,将1宗采矿权和4宗探矿

  权分两个生产区开发利用,两个生产区名称分别为北罗家生产区和大辛店生产区。

  蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司北罗家金矿区采矿权范围和山东省蓬莱市北罗

  家矿区深部及外围金矿详查探矿权范围划归北罗家生产区,开采北罗家③号脉和

  北罗家④号脉。设计推荐北罗家生产区生产规模为500t/d矿石量,根据矿量分布

  情况,北罗家④号脉担负400t/d的供矿能力,北罗家③号脉担负100t/d的供矿

  能力。并建一座500t/d生产能力的选矿厂。山东省蓬莱市李家东部矿区金矿详查

  探矿权范围、山东省蓬莱市大夺沟矿区金矿详查探矿权范围和山东省蓬莱市方家

  沟地区金矿详查探矿权范围划归大辛店生产区,设计推荐大辛店生产区生产规模

  为500t/d矿石量,根据矿量分布情况,方家沟矿段担负200t/d的供矿能力,大

  夺沟矿段担负100t/d的供矿能力,李家东部矿段担负200t/d的供矿能力。并建

  它4宗探矿权具备开采条件时全面开发。据玉斌公司计划,4宗探矿权于2013年

  11月至2014年继续进行地质勘查工作;2015年至2016年进行基建,与此同时,

  办理获得采矿许可证等进行采选作业的合法性文件证件,2017年两生产区均开始

  正式生产。预计北罗家生产区矿山服务年限为4.04年、大辛店生产区矿山服务年

  上述报表数据已经立信会计师事务所审计,并出具了“信会师报字[2013]第

  为所涉及的蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益价值进行评估。北京

  天健兴业资产评估有限公司受中茵股份有限公司的委托,对蓬莱市玉斌矿山机械

  配件有限公司股东全部权益价值进行了评估,以评估后的股东权益价值作为本次

  日(2013年10月31日)所拥有的除山东省蓬莱市金鸡岩矿区金矿详查探矿权

  械配件有限公司北罗家金矿区采矿权、山东省蓬莱市李家东部矿区金矿详查、山

  东省蓬莱市大夺沟矿区金矿详查、山东省蓬莱市方家沟地区金矿详查、山东省蓬

  上述报表数据已经立信会计师事务所审计,并出具了“信会师报字[2013]第

  本次评估价值类型为“市场价值”,本报告书所称“市场价值”是指自愿买方和自

  愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正

  表专业意见。评估结果系指评估对象在评估基准日的经济环境与市场状况以及其

  他评估师所依据的评估前提和假设条件没有重大变化的情况下,为满足评估目的

  1.项目所选取的评估基准日为一特定会计期间的终止时间点,能够比较全面反

  4. 国务院国有资产监督管理委员会第12号令《企业国有资产评估管理暂行

  5. 中华人民共和国国务院令第378号《企业国有资产监督管理暂行条例》;

  6. 国资委产权[2006]274号《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题

  8. 财政部关于印发财建[2002]394号文《基本建设财务管理规定》的通知;

  9. 国家计委、建设部关于发布计价格[2002]10号文《工程勘察设计收费管

  10. 国家发展改革委、建设部关于印发发改价格[2007]670号文《建设工程监

  11. 计价格[2002]125号文,国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响

  12. 国家计委《招标代理服务收费管理暂行办法》(计价格[2002]1980号);

  13. 国家发展计划委员会文件《建设项目前期工作咨询收费暂行规定》(计

  14. 国家发展改革委文件《国家发展改革委关于降低部分建设项目收费标准

  16. 中华人民共和国国家标准GB/T18508-2001《城镇土地估价规程》;

  17. 中华人民共和国国家标准GB/T50291-1999《房地产估价规范》;

  19. 《关于发布汽车报废标准的通知》(国经贸经[1997]456号);

  20. 《关于调整汽车报废标准若干规定的通知》(国经贸资源[2000]1202号);

  21. 商务部、国家发展改革委、公安部、环境保护部联合发布《机动车强制

  22. 《关于实施〈汽车报废标准〉有关事项的通知》(公交管[1997]261号);

  23. 建设部“房屋完损等级评定标准”(城住安(1984)第678号);

  26. 《中华人民共和国矿产资源法》(1996年8月29日修改颁布);

  28. 《矿产资源区块登记管理办法》(1998年2月12日国务院令第240号);

  29. 《矿产资源开采登记管理办法》(1998年2月12日国务院令第241号);

  30. 《探矿权采矿权转让管理办法》(1998年2月12日国务院令第242号);

  31. 《矿业权出让转让管理暂行规定》(2000年11月1日 国土资发[2000]309

  32. 《矿业权评估管理办法(试行)》的通知(国土资发〔2008〕174号);

  33. 《中华人民共和国企业所得税法》(2007年3月16日第十届全国人民代

  34. 中华人民共和国国务院令第538号《中华人民共和国增值税暂行条例》;

  35. 中华人民共和国财政部 国家税务总局令第50号《中华人民共和国增值

  36. 财政部 国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》(财税[2002]142

  37. 《矿产资源补偿费征收管理规定》(1994年2月27日国务院令第150

  38. 《关于征收黄金矿产资源补偿费有关问题的通知》(国土资源部 财政部

  39. 中华人民共和国资源税暂行条例实施细则(2011年10月8日财政部 国

  使用管理办法

  41. 《关于提高冶金矿山维持简单再生产费用标准的通知》(财企[2004]324

  13. 国土资源部《关于实施矿业权评估准则的公告》(国土资源部公告2008

  (CMVS11200-2010)

  15. 国土资源部《关于矿业权评估参数确定指导意见的公告》(国土资源部

  公告2008年第7号)[简称《矿业权评估参数确定指导意见》(CMVS30800-2008)]

  告》( 2006年 第 18 号)和《矿业权评估指南》(2006修订)——矿业权评估收益途

  18. 《固体矿产地质勘查规范总则》(GB/T13908-2002);

  1.山东金都工程设计咨询有限公司2013年10月编制的《蓬莱市玉斌矿山

  2.中色地科矿产勘查股份有限公司2013年8月编写的《山东省蓬莱市北罗

  3.中色地科矿产勘查股份有限公司2012年6月编写的《山东省蓬莱市北罗

  5.山东省国土资源资料档案馆储量评审办公室2009年2月10日出具的《山

  东省蓬莱市北罗家矿区金矿详查报告》评审意见书(鲁矿勘审金字[2009]05号);

  6.山东省第六地质矿产勘查院2008年10月编写的《山东省蓬莱市北罗家矿

  10.烟台翔宇土地整理有限公司2010年6月编制的《蓬莱市玉斌矿山机械配

  14.《山东省建筑工程消耗量定额》(2006)、《山东省装饰工程消耗量定额》

  18.《山东省住房和城乡建设厅关于发布我省建设工程定额人工单价、各市综

  19.《关于发布有色金属工业工程建设预算定额的通知》(中色协综字[2008]010

  24.关于调整有色定额人工费的通知-(2011)中色工定字第007号;

  25.关于补充竖井工程调整系数的通知-(2011)中色工定字第008号;

  29.机械工业科技信息研究所、机电产品价格信息中心编《2013年机电产品

  4. 立信会计师事务所出具的“信会师报字[2013]第151202号”审计报告;

  合理评估企业表内及表外各项资产、负债价值,确定评估对象价值的评估方法。

  市场法,是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较,确定评估

  对象价值的评估方法。收益法,是指将预期收益资本化或者折现,确定评估对象

  统筹考虑,具备开采条件时全面开发。鉴于此种情形,因此本次评估不适用收益

  影响因素、评估的价值类型,结合收集掌握的资料情况,确定本次评估采用资产

  (1) 对于现金,评估人员在企业财务人员的陪同下进行了盘点,根据盘点结

  果和基准日至盘点日的收入、支出情况进行了推算,推算结果与基准日账面值相

  (2) 对银行存款的评估,评估人员根据银行日记账、当期开户行提供的银行

  存款对账单、企业编制的银行存款余额调节表和银行询证函回函进行了银行存款

  (3) 对于各种预付款项,根据所能收回的相应货物或者服务、以及形成的资

  产或权利确定评估值。对于能够收回相应货物或者服务的,按其核实后的账面值

  确定为评估值;对于那些有确凿证据表明收不回、也不能形成相应资产或者权益

  (4) 对于应收款项,评估人员应进行函证,在清查核实的基础上,根据每笔

  款项可能回收的数额确定评估值的。对于有充分理由相信全部能收回的,按清查

  核实后账面值确定评估值;对于符合有关规定应核销或者有确凿证据表明无法收

  回的,如债务人死亡、破产、剩余财产不足抵偿债务,以及余款催讨无经济意义

  的核对,了解存货的收、发、存情况,对存货的仓储保管状况及采购价格进行调

  分材料周转很快,评估人员以其实际取得成本确定其评估值;在产品,全部为采

  出的原矿石,评估人员根据企业提供的明细账及相关会计凭证,了解了在产品的

  核算方法,并对其进行了现场勘查核实。企业主要以材料费、工人工资、相关费

  用之和确定其账面金额,本次评估以基准日有效的公开市场价格为基础,扣减其

  后续加工成本、全部税金及附加、销售费用后,根据其销售、变现的难易程度,

  市场调查研究,遵循必要的评估程序与原则,我们对没有可比市场的委估房屋建

  筑物采用成本法进行评定估算。所谓重置成本法是指按评估时点的市场条件和被

  评估房产的结构特征计算重置同类房产所需投资(简称重置价格)乘以综合评价

  土建工程、装饰装修工程、给排水、电气、消防及配套信息系统工程的总价。根

  据《山东省建筑工程消耗量定额》(2006)、《山东省安装工程消耗量定额》(2006)、

  《山东省建筑装饰工程消耗量定额》(2006)、《山东省建筑工程费用项目组成计算

  规则》(2006)、《山东省建设工程施工机械台班单价表》(2006)等,进行重编预算

  费用计取,本地材料一般不取。材料价差依据当地建设工程造价管理站公布的2013

  年第5期主要材料信息参考价与定额基期价格工程建设主要材料价格信息价格进

  施工措施费及间接费依据《山东省建筑工程费用项目组成计算规则》(2006)

  税金根据《山东省建筑工程费用项目组成计算规则》税金费率3.38%计取。

  掘进断面及进尺、支护形式及材料、铺轨轨型等,依据《关于发布有色金属工业

  工程建设预算定额的通知》(中色协综字[2008]010号)、有色金属工业矿山井巷工

  程预算定额(2008)、有色金属工业施工机械台班费用定额、《关于调整有色定额

  人工费的通知(2011)》(中色工定字第007号)及《关于补充竖井工程调整系数

  材料价差依据价差依据当地建设工程造价管理站公布的2013年10月份建设

  工程建筑材料信息参考价与定额基期价格工程建设主要材料价格信息价格进行调

  率,根据有色金属工业工程费用定额、工程建设其他费用定额、财政部关于印发

  财建[2002]394号文《基本建设财务管理规定》的通知、国家计委、建设部关于发

  布计价格[2002]10号文《工程勘察设计收费管理规定》的通知、国家发展改革委、

  建设部关于印发发改价格[2007]670号文《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

  的通知、国家计委、国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的

  通知》(计价格[2002]125号文)、国家计委《招标代理服务收费管理暂行办法》(计

  价格[2002]1980号)、国家发展计划委员会文件《建设项目前期工作咨询收费暂行

  打分法成新率是通过评估人员对各建(构)筑物的实地勘察,对建(构)筑物的基

  础、承重构件(梁、板、柱)、墙体、地面、屋面、门窗、墙面粉刷、吊顶及上下水、

  通风、电照等各部分的勘察,根据原城乡环境建设保护部发布的《房屋完损等级

  评定标准》、《鉴定房屋新旧程度参考依据》和《房屋不同成新率的评分标准及修

  正系数》,结合建筑物使用状况、维修保养情况,分别评定得出各建筑物的现场勘

  或:综合成新率=技术勘察成新率×55%+理论成新率×35%+综合因素判定法

  井巷工程质量与安全检查正常情况下,以矿井使用年限及剩余矿山服务年限作为

  解岩石性质、支护形式以及地质构造和回采等因素对巷道影响的基础上,根据地

  质测量部门提供的剩余可采储量和生产能力,分水平、分采区计算各类巷道的尚

  可服务年限,并根据各类巷道竣工日期计算已服务年限,最后确定各类巷道的综

  册、《2013年机电产品价格信息查询系统》以及参考被评估单位近期签订的设备购

  销合同,采用以上一种或几种途径相结合的方法确定设备购置价格,然后根据相

  关标准或参考数据考虑设备运杂费、安装工程费、其他费用及资金成本等。对于

  依据有关机械设备生产厂的报价资料《2013年机电产品价格信息查询系统》、2013

  年非标设备市场报价、当地2013年10月主要材料价格信息价。专用非标设备及

  集整理的结算工程量,套用专用概预算定额及其相配套的费用定额,计算设备制

  根据有色金属工业安装工程预算定额(2008)及《机械工业建设项目概算编制办

  法及各项概算指标》确定。综合运杂费由设备运杂费、运输保险费、采购及保管

  1) 对于有色金属工业矿山专用设备,根据施工图及竣工决算资料等,依据有

  色金属工业安装工程预算定额(2008),套用定额单价计算基本直接费,采用本地人

  工费标准及当地2013年10月份建设工程建筑材料信息参考价与定额基期价格进

  行调整,依据定额计取项目措施费、企业管理费、利润、规费及税金等计算安装

  2) 对于一般通用设备,按行业概算指标规定的费率,并参考《2011-2012年

  3) 对于其他设备,根据评估人员所掌握的资料,以占设备原价的百分比指标

  根据有色金属工业工程费用定额、工程建设其他费用定额、财政部关于印发财建

  [2002]394号文《基本建设财务管理规定》的通知、国家计委、建设部关于发布计

  价格[2002]10号文《工程勘察设计收费管理规定》的通知、国家发展改革委、建设

  部关于印发发改价格[2007]670号文《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的

  通知、国家计委、国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通

  知》(计价格[2002]125号文)、国家计委《招标代理服务收费管理暂行办法》(计价

  格[2002]1980号)、国家发展计划委员会文件《建设项目前期工作咨询收费暂行规

  a—合理建设期,以年为单位,根据类似建设实践或工期定额确定合理建设期;

  或:年限法成新率=尚可使用年限/(已使用年限+尚可使用年限)×100%

  成部分的重要性、复杂程度和近期检测结果或各组成部分价值量大小进行分级并

  分别评分,通过现场观察,根据设备现时状态、实际已使用时间、负荷率,设备

  的原始制造质量、维护保养状况以及设备的工作环境与条件、设备的外观及完整

  性等方面,在广泛听取设备实际操作人员、维护人员和管理人员意见的基础上,

  对于车辆,依据《关于发布〈汽车报废标准〉的通知》(国经贸经[1997]456号)

  及《关于调整汽车报废标准若干规定的通知》(国经贸资源〔2000〕1202号)和商

  务部、国家发展改革委、公安部、环境保护部联合发布《机动车强制报废标准规

  定》(2013年5月1日实施)的有关规定,以车辆行驶里程、使用年限两种方法根

  据孰低原则确定成新率,然后结合现场勘察情况进行调整,如果现场勘察情况与

  通过抽查凭证、合同、结算表等对账面金额构成以及支出的正常性进行了分析、

  人员根据可抵扣暂时性差异产生的原因和对应资产的评估结果,确定是否加减适

  市金鸡岩矿区金矿详查探矿权)。依据《中国矿业权评估准则》中的《收益途径评

  估方法规范(CMVS12100-2008)》规定,折现现金流量法适用于详查及以上勘查

  阶段的探矿权评估和赋存稳定的沉积型矿种的大中型矿床的普查探矿权评估、拟

  建、在建、改扩建矿山的采矿权评估以及具备折现现金流量法适用条件的生产矿

  山采矿权评估。本次评估采用折现现金流量法评估了蓬莱市玉斌矿山机械配件有

  限公司北罗家金矿区采矿权、山东省蓬莱市北罗家矿区深部及外围金矿详查探矿

  权、山东省蓬莱市李家东部矿区金矿详查探矿权、山东省蓬莱市大夺沟矿区金矿

  详查探矿权和山东省蓬莱市方家沟地区金矿详查探矿权。对于山东省蓬莱市大史

  家地区金矿详查探矿权,因地质工作较少,目前尚未形成地质工作总结,根据交

  负债额。负债评估值是根据评估目的实现后的产权持有人实际需要承担的负债项

  关部门相关法律规定和规范化要求,按照与委托方的资产评估约定函所约定的事

  项,北京天健兴业资产评估有限公司业已实施了对委托方及被评估单位提供的法

  律性文件与会计记录以及相关资料的验证审核,按被评估单位提交的资产清单,

  对相关资产进行了必要的产权查验、实地察看与核对,进行了必要的市场调查和

  交易价格的比较,以及财务分析等其他有必要实施的资产评估程序。资产评估的

  1) 北京天健兴业资产评估有限公司于2013年10月底接受委托方的委托,从

  事本资产评估项目。在接受委托后,北京天健兴业资产评估有限公司即与委托方

  就本次评估目的、评估对象与评估范围、评估基准日、委托评估资产的特点等影

  响资产评估方案的问题进行了认线) 根据委托评估资产的特点,有针对性地布置资产评估申报明细表,并设计

  主要资产调查表,对委托方和被评估单位参与资产评估配合人员进行业务培训,

  场工作小组。本项目计划按资产及负债类别将评估人员划分为矿业权评估组、流

  单及银行存款余额调节表,并通过账账、帐表、账务相核对等方式对真实性进行

  要设备和井巷工程等资产。评估人员从财务入账依据着手,详细查阅了相关工程

  的设计、施工图预算、施工文件,工程承包合同,工程款项结算资料、购建置合

  行记录,在被评估单位设备管理人员的配合下现场实地观察设备的运行状态等方

  核查固定资产和无形资产账面金额的真实性、准确性、完整性和合规性。查阅了

  有关会计凭证、会计账簿以及工程预算、工程施工合同、设备采购合同、采矿权

  价原则及估值模型,明确评估参数和价格标准后,参考企业提供的历史资料和未

  书。评估结果及相关资产评估报告按北京天健兴业资产评估有限公司规定程序进

  行三级复核,经签字注册资产评估师最后复核无误后,由项目组完成并提交报告。

  1. 交易假设:假定所有待评估资产已经处在交易过程中,评估师根据待评估

  2. 公开市场假设:公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及资产在这

  样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发达与完善的市场

  条件,是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场,在这个市场上,买方和卖方

  的地位平等,都有获取足够市场信息的机会和时间,买卖双方的交易都是在自愿

  3. 持续使用假设:持续使用假设是对资产拟进入市场的条件以及资产在这样

  的市场条件下的资产状态的一种假定。首先被评估资产正处于使用状态,其次假

  定处于使用状态的资产还将继续使用下去。在持续使用假设条件下,没有考虑资

  4. 企业持续经营假设:是将企业整体资产作为评估对象而作出的评估假定。

  即企业作为经营主体,在所处的外部环境下,按照经营目标,持续经营下去。企

  业经营者负责并有能力担当责任;企业合法经营,并能够获取适当利润,以维持

  为6,941.97万元,评估价值为149,119.72万元,增值额为142,177.75万元,增值

  率为2048.09 %;总负债账面价值为6,844.83万元,评估价值为6,844.83万元;净

  资产账面价值为97.14万元,净资产评估价值为142,274.89万元,增值额为

  142,177.75万元,增值率为146363.75 %。评估结果详见下列资产评估结果汇总表。

  探矿权、山东省蓬莱市大夺沟矿区金矿详查探矿权和山东省蓬莱市大史家地区金

  矿详查探矿权是否应缴纳矿权价款的证明文件。本次评估未考虑上述矿权需缴纳

  2. 中色地科矿产勘查股份有限公司二○一二年六月编写的《山东省蓬莱市北

  罗家、方家沟、大夺沟和李家东部金矿2010年资源储量估算报告》和二○一三年

  八月编写的《山东省蓬莱市北罗家矿区④矿段金矿资源储量核实报告》均未经过

  国土资源管理部门备案。各矿区保有资源储量最终应以国土资源管理部门的备案

  3. 根据玉斌公司提供的国有土地使用权证(蓬国用(2000)字第0365号)以及

  《山东省城镇公房所有权证》(蓬徐私字第0201号),玉斌公司目前的选矿用

  地位于蓬莱市徐家集镇大史家村, 土地使用权面积6,995平方米, 土地用途为工业

  用地, 该处国有土地使用权已于2008年12月终止。该宗土地的使用权延续工作正

  4. 纳入评估范围内的房屋建筑物均未办证房产证,也未提供相关报建手续。

  本次评估的权属是依据该部分房产为账内房产和企业的产权承诺,房产产权的最

  5. 玉斌公司开采方式为地下开采,对于井巷工程,考虑安全因素及现场条件

  限制,无法全面深入坑道内进行勘查及丈量,井巷工程的数据及工程量由企业提

  供,评估人员根据企业提供的结算书、井巷工程竣工图等资料进行了必要的核实

  6. 本次评估是在玉斌公司的生产经营在评估计算期内按其假设持续下去,并

  7. 评估人员特别强调,本评估意见仅作为交易各方进行股权交易的价值参考

  8. 本报告是在独立、公正、客观的原则下作出的,我公司及参加评估人员与

  形成的,我们对委托方和被评估单位提供的有关评估对象法律权属资料和资料来

  源进行了必要的查验,并有责任对查验的情况予以披露。但本报告所依据的权属

  资料之真实性、准确性和完整性由委托方和被评估单位负责并承担相应的责任。

  10. 本评估结果是对2013年10月31日这一评估基准日企业资产价值的客观

  公允反映,本公司对这一基准日以后的企业资产价值发生的重大变化不负任何责

  11. 在评估基准日期后,且评估结果有效期内,若资产数量、价格标准发生

  变化并对资产评估结果产生明显影响时,委托方应及时聘请评估机构重新确定评

  估值;若资产价格的调整方法简单、易于操作时,可由委托方在资产实际作价时

  12. 本次评估结果是反映评估对象在本次评估目的下,根据公开市场的原则

  确定的蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益的市场价值,未考虑可能

  存在的抵押、担保、或有负债、未决诉讼或任何其他可能存在的诉讼所可能产生

  的任何影响,以及特殊的交易方可能追加付出的价格等对评估价格的影响,同时,

  本报告也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它不可抗力对资

  13. 本次评估结果基于本报告及其说明所陈述的有关假设基础之上,此等数

  据将会受多种市场因素影响而变化。我们对市场变化的情况不承担发表意见的责

  任,同时我们也没有义务为了反映报告日后的事项而进行任何修改。当前述条件

  14. 本报告含有若干备查文件,备查文件构成报告之重要组成部分,与本报

  开媒体上;对不当使用评估结果于其他经济行为而形成的结果,本公司不承担任

  4.根据国家的有关规定,本评估报告的有效期限为1年,自评估基准日2013

  及的蓬莱市玉斌矿山机械配件有限公司股东全部权益价值以2013年10月31日为

  基准日进行了评估,形成了资产评估报告书。在本报告中披露的假设条件成立的


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